HETI TEENDŐK VÁLLALKOZÓKNAK
Ez a bejegyzés most kicsit múltidő , inkább egy ellenőrző lista , hogy mit kellett tenni a héten . De azért egy kicsit előrre tekintünk a jövő heti feladatokra is . Lássuk a legfontosabbakat :
Zárásra került 2024. utolsó negyedéve és hónapja . Az alábbi bevallások és kapcsolódó befizetési kötelezettségek voltak határidősek január 20-ra :
- Havi és negyedéves áfa bevallások és befizetések
- Áfa bevallás benyújtás speciális adózói körben , amennyiben szükséges pl. alanyi mentes áfa alanyok esetleges rendkívüli havi bevallásai
- Havi és negyedéves összesítő nyilatkozat
- KIVA előleg bevallás és befizetés
- Cégautó adó bevallás és befizetés
- Környezetvédelmi termékdíj bevallás és befizetés
- -es bevallás benyújtása havi és negyedéves bevallói státusz esetén ( rehabilitációs hozzájárulás , cégautó adó stb.)
- Havi és negyedéves társaságiadó előleg befizetés
A januári határidők azonban itt még nem érnek véget . A bérszámfejtést végző kollegáktól január 31-ig az alábbi dokumentumoknak kell megérkezni ( amennyiben nem érkeznek meg az iratok a határidő lejárta előtt néhány nappal , akkor érdemes rákérdezni az elmaradás okára , annak érdekében , hogy még időben kiküldhetőek/átadhatóak legyenek ) :
- előző évről szóló személyi jövedelemadó bevalláshoz szükséges igazolás ( 2024M30 ) .
- előző évről szóló járulékigazolás ( 2024. Járulékigazolás )
- egyes K-s adatszolgáltatások benyújtása
Felhívnánk a figyelmet a befizetési kötelezettségek határidőben történő teljesítésére , mivel az utóbbi napok tapasztalatai azt mutatják , hogy már néhány napos fizetési késedelem esetén is a Nav él az inkasszálás jogával , előzetes értesítés nélkül .
Egy kicsit háttérbe szorúló feladat határideje is január 31-re határidős , melyről néha hajlamosak a könyvelők megfeledkezni , mégpedig a fejlesztési tartalék kérdése . Amennyiben a fejlesztésui tartalékot nem használta fel a cég a törvényben előírt időszakon belül , akkor az adót késedelmi pótlékkal növelten a negyedik adóévet követő első adóév első hónapjának utolsó napjáig kell megfizetnie , annak ellenére , hogy a bevallására majd csak a 2429-es bevallásban kerül sor . Tehát , naptári évvel dolgozó üzleti éves adózók esetében a befizetési határidő január 31. !
Abban az esetben , ha a fejlesztési tartalékot részben annak célja szerint felhasználta a vállalkozás , akkor természetesen csak a fel nem használt rész tekitetében kell számítani az arra jutó adót és annak késedelmi pótlékát .
Azon vállalkozók akik érintettek fejlesztési tartalék ügyében kérdezzenek rá könyvelőjüknél , hogy a fenti kötelezettség tekintetében hogyan is állnak .
Az utolsó határidő , melyre felhívnánk a figyelmet az pedig a NÉBIH élelmiszerlánc-felügyeleti díj második részletének a fizetési határideje , mely szintén január 31.
WAT ACCOUNTANT KFT